MAESTRÍA EN DERECHO FISCAL E IMPUESTOS

OBJETIVOS GENERALES

Formar expertos en derecho fiscal e impuestos capaces de ejercer la consultoría a personas físicas y morales para el cabal cumplimiento de sus obligaciones fiscales, a partir del respeto al marco tributario vigente, resolviendo las problemáticas legales mediante la interposición de los medios de defensa jurídicos ante las instancias correspondientes, siempre con un alto sentido de ética y responsabilidad social.

PERFIL DEL EGRESADO

Por consiguiente se enuncian los conocimientos, habilidades, actitudes y destrezas que el egresado obtendrá al finalizar el plan de estudios del presente programa:

Conocimientos:

  1. Fundamentos legales de la empresa, en el ámbito laboral, fiscal y mercantil.

  2. Normas de Información Financiera.

  3. Sistema tributario mexicano.

  4. Teorías y principios constitucionales de las contribuciones.

  5. Paquetería contable, administrativa y financiera.

  6. Ley del Impuesto sobre la Renta relacionado con las actividades de personas físicas y morales.

  7. Obligaciones y procesos legales en materia laboral y de seguridad social.

  8. Procedimiento contencioso y recurso administrativo.

  9. Amparo fiscal.

  10. Código Fiscal de la Federación.

  11. Delitos Fiscales y el nuevo proceso penal.

  12. Tratados internacionales.

  13. Legislación Aduanera.

  14. Políticas Públicas en materia fiscal.

Habilidades:

  1. Analizar las reformas fiscales y tributarias que le permitan desarrollar estrategias legales y contables aplicables a los contibuyentes.

  2. Diagnosticar las problemáticas fiscales de las organizaciones y proponer alternativas de solución.

  3. Reconocer las contribuciones aplicables a las personas físicas.

  4. Establecer los impuestos a cargo de personas morales.

  5. Analizar, interpretar y evaluar la información financiera de una organización en apoyo a la toma de decisiones.

  6. Aplicar las disposiciones fiscales a las actividades empresariales para  el cumplimiento eficaz de sus obligaciones.

  7. Aplicar las disposiciones legales para la interposición de los medios de defensa o impugnación en materia laboral, de seguridad social y aduanero.

  8. Analizar la figura del recurso en materia administrativa y fiscal como medio de defensa.

  9. Aplicar los tratados internacionales para la obtención de beneficios fiscales a los contribuyentes.

  10. Interpretar las normas penales en el ámbito fiscal.

  11. Distinguir los tipos de procedimiento contencioso administrativo aplicables a casos concretos de los contribuyentes.

Actitudes:

  1. Reconocer la importancia de los valores éticos aplicados a la práctica fiscal-contable.

  2. Manejar ética y responsablemente la información financiera de los contibuyentes.

  3. Desempeñarse con un alto sentido de responsabilidad social.

Destrezas:

  1. Operar sistemas de cómputo especializados como herramienta para la labor contable.

  2. Dar cumplimiento a las obligaciones tributarias de los contribuyentes.

  3. Asesorar en materia fiscal y jurídica a personas físicas y morales de cualquier giro económico.

  4. Gestionar y en su caso, defender, ante la instancia correspondiente los procedimientos fiscales -administrativos.

  5. Elaborar pedimentos y el cálculo de los impuestos aplicables en materia aduanera.

  6. Elaborar demandas y recursos administrativos en materia fiscal.

PLAN DE ESTUDIOS

PRIMERO

  • Marco Jurídico Empresarial

  • Contabilidad Fiscal y las NIF´s

  • Aspectos Generales de las Contribuciones

  • Ética Profesional

  • ISR Personas Físicas

SEGUNDO

  • Gestión Fiscal

  • ISR Personas Morales

  • Informática Tributaria

  • Impuestos Indirectos y Tributos Locales

  • Procedimiento Fiscalizador

  • Metodología de la Investigación

TERCERO

  • Regimen Tributario en Materia de Laboral y de Seguridad Social

  • Tratados Internacionales

  • Procedimiento Administrativo de Ejecución

  • Recurso de Revocación

  • Legislación Aduanera y sus Procedimientos

CUARTO

  • Políticas Públicas en Materia Fiscal

  • Juicio Contencioso Administrativo

  • Derecho Penal Tributario

  • Amparo Fiscal

  • Seminario de Trabajo Recepcional

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